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作者小传
李树，1943年8月生于吉林市，1959年在吉林市一中读书，1967年毕业于哈尔滨工业大学。毕业后在东北电力局火电二公司工作多年，长期在工业管理和改革部门、政策研究部门任职，首任省体改委主任，省委政策研究室主任、现任省经贸委主任。在履行职务期间，结合经济工作实践先后发表学术论文150余篇，编著有《现代管理应用技法》、《经济承包百题解答》、《过渡体制的经济学思考》等专著。发表的《关于实行“两段式”承包的构想》一文，获得“全国纪念十一届三中全会召开十周年理论讨论会”的入选论文奖、全国企业改革创新奖。《关于国有企业自负盈亏的思考》、《应当致力于过渡体制下的经济改革研究》等多篇论文，被评为全国省级政治理论刊物优秀论文奖、吉林省社会科学优秀论文奖。其著述在经济理论界以及实际工作探索方面起到一定影响。先后担任中国经济体制改革研究会理事、吉林省中青年学会、吉林省集体经济协会副理事长等社会职务，被省委党校、省经干院聘为客座教授。
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政府为什么干预经济》（美）斯蒂格利茨著，中国物资出版社出版。
读书赠言
读书是走向成功的桥梁。要学会读书才能做好工作。
关于国有企业走出困境的思考
李树
吉林省是国家老工业基地之一。国有经济比重大，突出特点是“三多一重”，即大中型企业多、老企业多、困难企业多、结构偏重。截至1997年末，全省有乡以上独立核算国有工业企业2411户，占19.8%。累计完成工业总产值（1990年不变价）683.96亿元，占总产值的64.6%；销售收入完成835.8亿元，占总销售收入的70.8%；其中，盈利企业盈利17.58亿元，同比下降18.6%；亏损企业亏损38.61亿元，同比减亏1.5%；盈亏相抵后净亏损21.03亿元，增亏19.4%。其中，国有大中型企业516户，占乡以上独立核算工业的4.2%。总资产1874.1亿元，占68.8%；销售收入769.1亿元，占65.1%；实现利税46.1亿元，占59.8%；资产负债率69.3%。在国有大中型企业中，有亏损企业264户，占51.2%，亏损额为31.8亿元。其中，有产品、无市场，生产经营十分困难，资不抵债，长期亏损的有197户，占37.7%。近几年，在省委、省政府的领导下，全省积极采取措施，为搞好国有大中型企业做了大量工作，经过努力，使一批国有企业增强了活力和后劲，重点培育、发展壮大了汽车、化工等10大企业集团；使一些长期亏损、扭亏无望、资不抵债的企业得到了调整和改造。但是，由于我省国有企业比重大，困难和矛盾比较突出，制约国有企业活力的体制、机制等问题未能从根本上得到解决，当前，国有企业经营机制不活、包袱沉重、生产经营困难、亏损居高不下、产品老化、缺乏市场竞争能力等问题仍然十分突出。党的十五大和十五届一中全会提出，“用三年左右时间，通过改革、改组、改造和加强管理，使大多数国有大中型亏损企业摆脱困境，力争到本世纪末大多数国有大中型骨干企业初步建立现代企业制度”。为实现这一目标，全省对搞好国有大中型企业的改革、脱困工作，进行了统筹规划，全面安排，制定了《吉林省1998——2000年搞好国有大中型企业改革、脱困实施意见》，确定了工作思路、规划了总体目标和措施。决定在1997年全省工业经济效益攻坚战取得初步成效的基础上，1998年重点抓好“三个攻坚、一个工程”，即国有企业改革攻坚、结构调整攻坚、扭亏增盈攻坚和实施再就业工程。为确保实现目标任务，我们应着重从如下几个方面采取措施，从根本上解决国有企业面临的诸多困难和问题。
一、采取多种有效形式努力加快公司化改革进程
1．国有企业改革经历了不断探索和思想解放的过程。从1979年国有企业恢复奖金制度开始，到实行厂长负责制、扩大企业经营自主权，及借鉴农村改革成功经验，引包入城，在工业企业实行承包经营，然后进行股份制试点。后经党的十四大明确提出建立现代企业制度，为国企改革指明了前进的方向。建立现代企业制度，就是要实行资本制度；实行有限责任；实行法人治理结构；实行出资人制度。按照建立现代企业制度的方向加快公司化改革，达到“产权明晰、政企分开、权责明确、管理科学”。建立现代企业制度，这对国有企业来讲，尤其对国有困难企业来讲，是带有根本性脱胎换骨的转变
。其主要标志：
一是实行资本制度。把资本注入到企业，使企业拥有独立的法人财产权，是国有企业政企分开的重要前提。过去国有企业政企不分，主要是没有出资人，那时，政府既是出资人，又同时去管理企业，使政企无法分开。当前国有企业面临着许多困难，追溯体制上的原因，最根本的是无资本制度造成高负债低效益。现在没有改制的国有企业政企分开也根源于此。由于国有企业没有资产处置权，企业要处置自己的资产，必需经国有资产管理局批准。而企业一旦建立现代企业制度，政府只能按国有股的份额享收在企业中所有者权益，无法支配企业的财产。股份制企业正是由于拥有了独立的法人财产权力，才能真正做到政企分开。
二是实行有限责任。即企业用它形成的资产总额独立地对债务承担责任。有多少资产，承担多少债务。国有企业过去之所以不能从财产意义上实现自负盈亏，而只能实现奖罚意义上的自负盈亏，主要是因为它没有自己的资产，而一旦实行了公司制改革，企业具有完全可以独立地对外界承担债务的责任。股东以投入企业的份额承担有限责任，就从根本上解决了这个问题。
三是实行法人治理结构和出资人制度。现代企业制度在法人治理结构上，实行的是出资人制度。所说的出资人就是股东大会。股东大会、董事会、总经理和监事会形成法人治理结构，各负其责。股东大会是企业的最高权力机关，决定企业发展的一些重大事项。董事会是日常的经营决策机构，它聘用总经理，总经理负责日常经营指挥。监事会是按照股份制章程来监督股份制企业的高层管理人员，按照股东大会的决议行事。用这样一个治理结构，来代替全民所有制的厂长经理负责制，由个人决策转化为群体决策，转化为一个相互制约又有独立责任的法人治理结构，这无疑是管理上的一个进步。厂长负责制往往容易造成“个人说了算”，没有制约，企业经营者素质好，可能很兴旺；企业经营者素质很差，可能一下就把企业搞垮了。“胜也萧何，败也萧何”就是这个道理。
2．建立现代企业制度，必须建立有效的实行公司法的机制。这种机制，从实质上讲与私营企业的企业机制已经没有什么区别。这正如过去我们常讲的。国有不如集体，集体不如私人，私人不如三资，讲的就是企业的机制问题。过去，国有企业债务成堆，企业不能自主决策，上个项目也得批一圈，而私营企业则不然，看准市场，自己拍板，项目上得快，见效也快。建立现代企业制度，完成公司化改革，企业就可以自主决策，自筹资金，自负盈亏。因此，国有企业要走出困境，就一定要走公司化改造的路子，必须建立起有效的实行公司法的机制。
3．选择有效形式加快推进公司化改造的进程。实行公司化改造，主要有两种形式，即股份有限公司和有限责任公司，这是《公司法》确定的。其中，有限公司中可以采取独资形式，如国有独资有限公司。也可以采取多元投资的形式。股份合作制是股份合作和劳务合作相结合的一种有效形式。现在实行《公司法》，把国家股、法人股、内部职工股三个股份合为一个份，即普通股。普通股可以是国家，可以是法人，也可以是个人，它们在权益上没有区别。实行股份制后总是可以募集一部分资金。这对解决国有企业资金不足问题，无疑是个渠道。经营得好的股份制企业，除了建立股份公司募集一部分股份之外，还可以通过上市的途径募集资金。
二、搞好资本运营，加快对国有经济的战略性结构调整
目前，国有企业经营机制和资本运营方式已经发生了很大变化，我们完全可以凭借庞大的国有资产搞活国有企业。前几年，不允许产权流动，国有资产的价值不能变，有很多国有资产只能死滞，不能投资。现在沿海也好，内地也好，已经没有什么区别了。而且国家已经从区域倾斜转向产业倾斜，由沿海开放、沿边开放、沿江开放转到全方位开放，只要我们能拿出好项目，拿出好产品，拿出高新技术，同样有人来投资。更何况沿海的比较成本已经上升，加上沿海资源缺乏，我们凭借资源和国有资产的优势，只要把资本运营这篇文章做好，就完全可以使我省成为投资热点。
1．实施抓大放小。抓大就是按照经济的规模和合理性，按照专业化分工来组建大的企业集团，实现强强联合和强强结合。放小就是使大部分国有中小企业改制，国有资产从竞争领域退出来，加强重点要发展的行业和企业。从国家看，首先在化工行业、石化行业实行强强联合。随后，中央决定组建南北两大石化集团、石油集团，北方叫石油天然气集团公司，南方叫石化集团公司，实行产供销一条龙，加工企业包括石油生产、经销部门、加油站同时划拨，在全国组建两大石油集团，管理南北石油和化工行业，实行企业化管理，把资源和加工配置在一起，为进入世界500强进行了必要的准备。在我省吉化公司和吉林油田进入北方天然气总公司的同时，我省也正在积极组建和筹划其它大企业集团。
2．加大资本运作力度，搞好企业资产重组。我省通过资本运作的方式调整经济结构，成功范例很多。运用的手段不仅是把货币当作资产去经营，而是更多地运用工业产权搞资本经营。从运作方式看主要有如下几种：一是搞好股权投资。如省国际信托投资公司，资本金不足，债务负担很重，达不到国家对非银行金融机构的验收标准，需要注入资金8000万元，采取运用股权的方式，把吉林轻工股份有限公司和华联股份有限公司的国有股划拨给省国际信托投资公司。这两个公司都是上市公司，国有股按照市值加一起就是8000多万元。过去这个股权是吉林省国有局持有，现在由吉林国际信托投资公司持有，由于所有权权属的变化，就等于给国际信托公司投入了8000万。这样一运作就解决了。二是发行红筹股。如吉林电力投资公司要建设双辽发电厂，资金不足，在香港用1万美元注册了一家公司叫联乐公司，然后向香港荷兰银行借贷×××万美元，为借贷
万美元，吉林电力投资公司把49%的股份注入到联乐公司做抵押。使在香港注册的这一公司，拥有吉林电力投资公司49%的股权，等于这家香港公司在大陆有49%的投资，这就叫红筹股。做这个策划的意图是联乐公司上市，用上市筹资来还荷兰银行借款。应该说这个策划是高明的。这在计划经济的年代，是很难想象的。但是现在是搞市场经济，过去我们很多难以想象的事情现在却是合理的，只要符合市场经济的规律，就能办到。三是要搞好工业产权投资。如亚泰公司配股，国家证监会要求，国有股必须100%配足，募集社会资金10配8，国有股也必须10配8。而亚泰公司由于没有足够的资金去给国有股配股，为解决国有股配股资金，把国有股股权由二道区划到长春市国有资产局，长春市把热力公司的资产净值拿来，配到亚泰公司国有股去，使其变成上市公司，成为亚泰资产的一部分，优化了公司的资产。如果按照上市股票市值计算，其资产就等于翻了一番，因此，资本优化，搞好资本结构调整，是十分重要的。
3.搞好项目包装，抓好重大项目建设。搞资本运营离不开物质基础。我省固定资产和装备数量较大，但技术落后，问题十分突出，其中一个很重要的原因就是搞技术改造的指导思想、思路不符合市场经济原则。现在我们好多技改项目搞不上去.项目投产之日就是停产之时，甚至有“不改造是等死，改造是找死”之说，就是未能按照市场原则去做的缘故。我们搞改造时论证的一些东西，如原料供给，原材料成本等等，都算得挺好，但上项目的时候，原来可行性论证报告上所说的那些生产条件就全变了。主要是项目落在了高负债、大锅饭的体制上，使项目可行性论证报告中的生产经营条件发生了较大变化，债务、利息都摊了进来，上项目把原来体制中落后的因素都带了进来，使项目效益很难达到预期效果。因此，我们搞技术改造，一定要进行项目包装。将上项目的有用资产进行评估作为项目投资，对于资金不足部分，通过招商引资或股票上市解决。用新的机制上项目，只有这样，才能尽快改变装备和产品落后的局面。
三、加快改革，尽快建立国有资产管理和运营新体制
党的十五大之后，特别是新一届政府，进行政府机构改革，加快政企分开力度很大。这种改革不单是减少人员和机构，而是按照精干、高效的原则，提高对市场经济的适应能力。工业局全部撤销，设若干个委管国家局，纳入国家经贸委管理。三年之后，委管国家局撤销，并入经贸委。这样整个工业实质上形成了计委、经贸委、银行这样一个宏观调控的工业管理体制。经贸委有点类似日本的通产省，原部管的一些公司全部政企分开。明年省一级政府机构开始调整，也要相应进行改革，实现政企分开。让企业在市场经济条件下，自主经营，公平竞争。为此，实行政企分开，必须进一步加强对国有资产的管理和监控，必须建立起国有资产的运营体系。
1.要行使好政府对资产管理的两个职能。一是要行使政府的行政管理职能。从国有资产的行政管理体制讲，现在是建立各级国有局，发布资产管理的政令、法规和政策，实施行政管理。为了加强监管，国家向国有大中型企业派住稽核员。监督国有企业，保证国有资产不受损失。同时还要对企业领导人进行评价，这是讲管理和监督。二是对国有资产分级管理。国有资产管理现在实行的是国家统一所有、分级管理的体制。就是说资产可以由各省、各市去管，但是所有权是国家的。这样一种体制，并没有解决目前国有资产的全部问题。国有资产作为一种商品，必须由一个经济组织来负责。如果国有资产仍然由行政机构来负责，那就不可能解决国有资产流失和保值增值问题。目前国有资产在大量流失，其中一个原因就是我们国有资产本来已经成为商品了，但仍然由行政组织来负责，资产流失、保值或增值，对行政组织没有大的影响，国有资产的管理没有人格化，是难以对国有资产行使管理职能的。
2.要全力搞好国有资产经营。国有资产经营，国家正在进行调整。如成立南北两大石化公司，授权企业经营国有资产。企业在追求利润的同时也在追求自己的资本最大化，这时资本就具有资产和利润两重性。过去国有企业只讲利润，而不管资产，甚至用资产的损失来换取利润，搞承包的时候，就讲利润。该摊的不摊，该提折旧的不提，那边变成利润分配掉了，这里体现为资产损失。这是在全民所有制体制下容易出现的问题。现在有了国有资产经营机构，它讲的是资本在财产损益表里边，是净资产和未分配利润，它可以综合地考虑资本效益问题。因此，国有资产必须由国有资产的运营机构来负责，这个运营机构可以授权经营国有资产，也可以授权某个大企业集团来经营国有资产，也可以授权集团的母公司来管理它下属企业的国有资产。这样就使国有资产在经营上人格化。这是和建立现代企业制度相配套的一项改革，也是带有根本性的改革。现在股份制企业制度相配套的一项改革，也是带有根本性的改革。现在股份制企业为什么不规范，就和我们的很多政策有关。其中就和国有资产出资人制度发育缓慢，没有国有资产运营机构有关。如有些股份公司存在着个人股股东分红，国有股股东送股的情况，这对国有资产是很不利的。所以，国有资产出资人机构的改革对建立现代企业制度，对国有企业改革是至关重要的。
3.要不断完善社会保障体系，确保改革深入进行。国有企业改革最难的一件事是人，由于我们长期实行的是一种高就业、低工资的制度，养了大批的人。有的企业是3个人的活，5个人干；有的企业退休养老的和在职的甚至达到1：1；有的还是一个职工养活两个、三个退休人员。体制造成的结果，就是企业内部大量的隐性失业。企业要改革，就必须减人增效。这次云南红塔集团兼并长春烟厂。红塔集团1万大箱需要20几个工人，长春烟厂1万大箱，得上百人，还有400多个集体工人混岗，红塔集团对这些混岗工人坚决不收，这说明我们的劳动生产率是很低的。要解决这个问题就得下大功夫，搞好减人增效。
职工下岗，要有保障，我们现在的社会保障、保险能力很弱。现在的养老保险提取额已占工资总额的23%，如再提高，企业则难以承受。面对大量而集中的职工下岗问题，保险已经承受不了。从我国形成的三个层次的社会保险体系看，一是目前养老、医疗、失业保险制度，要继续搞，不仅全民所有制企业搞，集体所有制、私人企业也要搞这种保险，扩大保险的社会覆盖面。二是要逐步将养老保险由差额拨付企业发放改为全额拨付社会发放。目前，由于养老保险额度有限，社会化程度低，我们实行的是差额拨付，由企业发放。这样企业经营一旦发生亏损，工资就有可能发不出来，养老保险就有可能没人管了。所以我们要不断地完善社会保障制度，要逐步地将养老保险由差额拨付企业发放改为全额拨付社会发放，并依法征收。三是要建立基本生活保障制度。即按当地层次的最低生活保证线做为基数，职工下岗之后进入再就业中心，再就业中心第一年发放生活保障费是120%，第二年发放110%，第三年发放100%。再就业就保证三年，三年内下岗职工还没找到工作，就要进入第三个层次，就是城市生活的最低标准。在再就业中心期间，采取财政、社保、企业三家抬的办法，为进入再就业中心的下岗职工交付养老保险资金和医疗保险资金。对于享受最低生活保险的下岗职工存在的困难，则由民政部门实行社会救济，保证国有企业的下岗职工能够有饭吃。
虽然说下岗职工不是改革才出现的，但是职工下岗确实是结构调整和企业改革的需要，也是市场竞争的需要。随着世界经济一体化进程的不断加快，中国的企业在中国的市场直接面对的就是国际竞争。因此，要提高我们的竞争力，就必须走减人增效的路子，为此也必须建立起一种有效的社会保险体系，各级政府都要把解决国有企业下岗职工的基本生活保障和再就业作为一把手工程，切实解决好以保证改革的顺利进行。
目前，我们正处于搞好搞活国有企业，发展国有经济的关键时刻，在工作中尽管我们面临许多困难，但只要我们把工作做到家，只要我们各级干部都扎扎实实地去工作，国有企业改革这个国际上的难题，在中国一定会走出具有自己特色的路子。
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